你好，填了企業(yè)所得稅年報(bào)，需調(diào)升業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會計(jì)處理是這樣寫分錄：借管理費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：以前年度調(diào)整損益；借：以前年度調(diào)整損益 貸：利潤分配一未分配利潤？謝謝

答： 不是，調(diào)表不調(diào)賬這個(gè)

老師收到上年度的業(yè)務(wù)招待費(fèi)餐費(fèi)這些發(fā)票，現(xiàn)在入賬的分錄這樣寫對嗎：借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款—XX借：其他應(yīng)付款XX 貸：庫存現(xiàn)金 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

答： 您好，是的哦，這個(gè)要在申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表時(shí)用調(diào)整后的數(shù)據(jù)哈

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我企業(yè)用的是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，并且21年第4季度的所得稅款已繳納完畢。后我又收到許多21年的費(fèi)用發(fā)票，有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，福利費(fèi)的，差旅費(fèi)的等。我將收到的這些21的費(fèi)用發(fā)票統(tǒng)統(tǒng)記到了22年度的賬里，用的是“以前年度損益調(diào)整”科目，我想問，在匯算清繳的時(shí)候，我應(yīng)該怎么做？是在清繳前進(jìn)行更改申報(bào)還是做納稅調(diào)整？用不用考慮到稅前扣除比例的問題，因?yàn)槲覍?1的各類費(fèi)用統(tǒng)統(tǒng)在22年計(jì)入了“以前年度損益調(diào)整”中了，沒有下分明細(xì)科目了，分不出哪些金額是福利費(fèi)，哪些金額是業(yè)務(wù)招待費(fèi)了？什么時(shí)候考慮更正申報(bào)？什么時(shí)候需要做納稅調(diào)整？

答： 您好，如果所得數(shù)預(yù)繳申報(bào)可以更正，按照更正后的預(yù)繳申報(bào)填報(bào)；匯算清繳時(shí)再做納稅調(diào)整。