老師晚上好,請問一下。公司在19年有開的發(fā)票進來抵扣,但現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個發(fā)票是虛開,稅額老師讓我們當月(抵扣當月)做了進項稅額轉(zhuǎn)出,(這月)調(diào)增了企業(yè)所得稅,然后這個進項稅額轉(zhuǎn)出的和企業(yè)所得稅的賬應該怎么做。
學堂用戶wl9qy
于2021-12-29 19:15 發(fā)布 ??1168次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2021-12-29 19:15
借應付賬款貸,以前年度損益調(diào)整應交稅費,應交增值稅進項轉(zhuǎn)出,這個是實際業(yè)務嗎?如果是的話,借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款。
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你可以聯(lián)系稅務局,看看對方愿不愿意讓你們做更正申報
2020-06-12 10:37:12

如果是對方紅沖的發(fā)票需要的。
2021-11-25 17:23:13

你好,填寫進項轉(zhuǎn)出價稅合計的金額6076620
納稅調(diào)整明細表扣除項目其他30欄里面。
2021-06-10 08:27:31

同學你好,發(fā)票已經(jīng)開具且沒有被沖紅,如果后期確定能收到發(fā)票,其實可以不做處理,發(fā)票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質(zhì)發(fā)票,匯算清繳進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了,金額部分不用調(diào)增。
2022-04-18 01:04:15

你好,補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳:
1、計提稅款時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2022-04-06 10:40:12
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2021-12-29 20:26
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2021-12-29 20:32
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