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郭老師

職稱： 初級會計師

2021-12-29 19:15

借應付賬款貸，以前年度損益調(diào)整應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，這個是實際業(yè)務嗎？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款。

學堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:26

老師。不是的，稅局認定虛開。增值稅已經(jīng)更正申報，企業(yè)所得稅也調(diào)增都已經(jīng)繳納了。那增值稅和企業(yè)所得稅都按照這個分錄做賬嗎

郭老師 解答

2021-12-29 20:32

是的
借進項轉(zhuǎn)出貸應交稅費查補稅款
借查補稅款
貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費貸銀行存款

學堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:41

好的，感謝老師

學堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:41

但是老師，小會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦

郭老師 解答

2021-12-29 20:47

可以用利潤分配未分配利潤代替。

學堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 21:02

老師。那就是借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 對嗎

郭老師 解答

2021-12-29 21:05

你好
對的
是這么做的

學堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 21:09

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2021-12-29 21:10

不用客氣
工作愉快

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相關(guān)問題討論
你可以聯(lián)系稅務局，看看對方愿不愿意讓你們做更正申報
2020-06-12 10:37:12
如果是對方紅沖的發(fā)票需要的。
2021-11-25 17:23:13
你好，填寫進項轉(zhuǎn)出價稅合計的金額6076620 納稅調(diào)整明細表扣除項目其他30欄里面。
2021-06-10 08:27:31
同學你好，發(fā)票已經(jīng)開具且沒有被沖紅，如果后期確定能收到發(fā)票，其實可以不做處理，發(fā)票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質(zhì)發(fā)票，匯算清繳進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了，金額部分不用調(diào)增。
2022-04-18 01:04:15
你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-04-06 10:40:12
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