- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-07-10 09:26
你好
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額
進項轉(zhuǎn)出
借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
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你可以聯(lián)系稅務(wù)局,看看對方愿不愿意讓你們做更正申報
2020-06-12 10:37:12

如果是對方紅沖的發(fā)票需要的。
2021-11-25 17:23:13

你好,填寫進項轉(zhuǎn)出價稅合計的金額6076620
納稅調(diào)整明細表扣除項目其他30欄里面。
2021-06-10 08:27:31

同學(xué)你好,發(fā)票已經(jīng)開具且沒有被沖紅,如果后期確定能收到發(fā)票,其實可以不做處理,發(fā)票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質(zhì)發(fā)票,匯算清繳進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了,金額部分不用調(diào)增。
2022-04-18 01:04:15

你好,補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳:
1、計提稅款時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2022-04-06 10:40:12
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