同學(xué)你好 對的 是進(jìn)項(xiàng)稅的 可以開專票

對于外貿(mào)企業(yè)來說，出口業(yè)務(wù)免稅，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

嗯，首先你要告知你的客戶，后期不要讓他們再給你開專票了，然后你登上你的發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)，你把這些票認(rèn)證了，然后轉(zhuǎn)出。

你好，選擇不抵扣，勾選直接價(jià)稅，合計(jì)作戰(zhàn)。

外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票的財(cái)稅處理怎么做 第一種：先抵扣，不轉(zhuǎn)出。外貿(mào)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票后，在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行了認(rèn)證，會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)時(shí)作為進(jìn)項(xiàng)稅額處理，貨物出口后再通過“出口退稅”或“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”僅轉(zhuǎn)出退稅部分金額，如果退稅率小于征稅率，則會(huì)造成征退稅之差的進(jìn)項(xiàng)稅額部分沒有轉(zhuǎn)出。 A公司為外貿(mào)出口企業(yè)，增值稅一般納稅人，2013年8月購進(jìn)一批家具計(jì)劃出口，當(dāng)月取得增值稅專用發(fā)票并進(jìn)行認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額1292780.66元，9月進(jìn)行了增值稅納稅申報(bào)。10月報(bào)關(guān)出口，收齊單證后向主管退稅部門申報(bào)出口退稅。出口銷售收入900萬元，適用退稅率15%，申報(bào)退稅金額1140688.82元。假設(shè)8月無其他業(yè)務(wù)，上期期末留抵為0，從2013年1月1日開始執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。會(huì)計(jì)處理為： 8月購進(jìn)家具時(shí)： 借：庫存商品——家具7604592.12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1292780.66 貸：銀行存款 8897372.78。 10月出口家具時(shí)： 借：應(yīng)收賬款——客戶 9000000 其他應(yīng)收款——出口退稅款 1140688.82 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9000000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 1140688.82 借：主營業(yè)務(wù)成本 7604592.12 貸：庫存商品——家具 7604592.12。 稅務(wù)處理：9月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行了增值稅納稅申報(bào)，將外購家具的1292780.66元進(jìn)項(xiàng)稅額填入《增值稅納稅申報(bào)表》附表二第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，自動(dòng)反映在主表第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”，參與當(dāng)期抵扣。10月報(bào)關(guān)出口后進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，通過“免抵退貨物應(yīng)退稅額”轉(zhuǎn)出1140688.82元，仍有152091.84元未轉(zhuǎn)出。 第二種：先抵扣，后轉(zhuǎn)出。外貿(mào)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證后，會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)時(shí)作為進(jìn)項(xiàng)稅額處理，將貨物出口后再通過“出口退稅”或“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”轉(zhuǎn)出全部進(jìn)項(xiàng)稅額。 A公司8月購進(jìn)家具、10月出口確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)處理與上例相同，但結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)處理不同，將征退稅率之差的部分結(jié)轉(zhuǎn)入成本，會(huì)計(jì)處理為： 借：主營業(yè)務(wù)成本 7756683.96 貸：庫存商品——家具 7604592.12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 152091.84。 稅務(wù)處理：9月申報(bào)期的增值稅納稅申報(bào)與第一種方式相同，即購買家具的進(jìn)項(xiàng)稅額參與抵扣，但在10月報(bào)關(guān)出口后進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，不僅通過“免抵退貨物應(yīng)退稅額”轉(zhuǎn)出1140688.82元，還通過“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”轉(zhuǎn)出152091.84元。 第三種：只認(rèn)證，不抵扣。外貿(mào)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票后，在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)時(shí)都不作進(jìn)項(xiàng)稅額處理。會(huì)計(jì)處理為： 8月購進(jìn)家具時(shí)： 借：庫存商品——家具 8897372.78 貸：銀行存款 8897372.78。 10月出口家具時(shí)： 借：應(yīng)收賬款——客戶 9000000 其他應(yīng)收款——出口退稅款 1140688.82 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9000000 庫存商品——家具 1140688.82 借：主營業(yè)務(wù)成本 7756683.96 貸：庫存商品——家具 7756683.96。