阿涅 追問

2021-07-27 09:44

老師，不考慮其他情況。我的企業(yè)所得稅計(jì)算正確嗎？
因?yàn)槲也淮_定上述稅費(fèi)哪些可以減哪些不可以

江老師 解答

2021-07-27 09:45

你這個(gè)是小規(guī)模納稅人，如果是開具的普通發(fā)票，季度收入不超過45萬元，增值稅及增值稅附加稅全部可以減免稅。至于企業(yè)所得稅，肯定是必須考慮成本或費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用）

阿涅 追問

2021-07-27 10:59

唉，老師啊，一開始我就說了，（不考慮增值稅達(dá)不到起征點(diǎn)等其他減免的情況）

我要的是所得稅的計(jì)算方式

江老師 解答

2021-07-27 12:22

一、企業(yè)所得稅的計(jì)算方式是：（5825.24-營業(yè)成本-1.75-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出）*企業(yè)所得稅稅率-減免稅額