大愛背頭 追問

2021-05-16 20:51

那書上為什么這樣說

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:00

這里是不得扣除的啊 增值稅不得扣除

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:15

不得扣除，那也就是說他要包含在企業(yè)所得稅里面咯

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:16

不包括 因?yàn)樵鲋刀愂秦?fù)債科目 不需要繳納企業(yè)所得稅

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:16

你上面說企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額不包含增值稅，那豈不就是計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候要扣除可以抵扣的增值稅嗎？。這不應(yīng)該是可扣除沒

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:17

允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目的 在負(fù)債類科目 不計(jì)入應(yīng)納稅所得額

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:17

像下面的稅收滯納金，他要加到企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額中計(jì)算企業(yè)所得稅吧

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:20

是的 稅收滯納金要加到企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額中計(jì)算企業(yè)所得稅

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:22

對呀，那他們這一欄是不得扣除中包含了允許抵扣的增值稅，企業(yè)所得稅，他跟稅收滯納金是在一個(gè)欄目里的，稅收滯納金都要加入到所得額中，為什么允許抵扣的增值稅？企業(yè)所得稅就不能呢？

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:24

允許抵扣的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)科目的 在負(fù)債類科目 

稅收滯納金計(jì)入營業(yè)外支出 是損益類科目
損益類科目要計(jì)入利潤總額  計(jì)算繳納企業(yè)所得稅

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:27

那書上標(biāo)黃的這一句話是錯(cuò)的嗎？

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:28

沒錯(cuò)啊 允許抵扣的增值稅是不允許扣除的
您看下利潤表結(jié)構(gòu) 不涉及增值稅

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:32

還有不得扣除企業(yè)所得稅算的，不就是企業(yè)所得稅嗎？為什么又來一個(gè)不能扣除企業(yè)所得稅？

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:36

稅法跟會計(jì)有差異啊 所以才有匯算清繳

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:37

我也不是很明白

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:38

如果題目中出現(xiàn)了，可抵扣增值稅就剪掉，然后企業(yè)所得稅就加上是嗎

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:39

這個(gè)就是提示 稅法上寫了這么一句 就是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是不能稅前扣除的 這個(gè)其實(shí)不說更好 因?yàn)楸緛砭筒簧婕暗綉?yīng)納稅所得額的事

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:40

那我可以這樣理解嗎？也就是說這個(gè)，允許抵扣的增值稅額，壓根跟企業(yè)所得稅，這個(gè)科目沒有關(guān)系。所以他是另外的一個(gè)項(xiàng)目，他在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不能扣

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:41

因?yàn)樵试S抵扣的增值稅要后續(xù)再交給稅務(wù)局

大愛背頭 追問

2021-05-16 21:41

是這個(gè)理不

bamboo老師 解答

2021-05-16 21:41

可以按您這樣理解的