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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2021-06-09 16:57

你好了


你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

遠方 追問

2021-06-09 17:03

老師，公司直接全部交過了，借，管理費用，貸，銀行存款，可以啦？

玲老師 解答

2021-06-09 17:05

計提時通過應付職工薪酬科目的。
企業(yè)負擔個人部分記營業(yè)外支出。

遠方 追問

2021-06-09 17:06

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2021-06-09 17:06

不客氣祝工作學習愉快。

遠方 追問

2021-06-09 17:26

老師。繳納的社保，公司部分，個人部分，都是老板墊付的

玲老師 解答

2021-06-09 18:04

墊付的掛往來其他應付款。然后然后企業(yè)還給老板。

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相關(guān)問題討論
你好同學，請看一下下面的圖片
2019-10-01 10:50:09
你好，單位承擔部分每月計提，計提時，借管理費用等 貸應付職工薪酬-職工社保 繳納時借應付職工薪酬 借其他應付款或其他應收款-職工個人社保 貸銀行存款
2019-01-21 20:52:11
你好?? 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-02-17 17:31:06
直接補計提，或沖銷多計提的數(shù)據(jù)，與實際的繳納社保數(shù)據(jù)進行保持一致，對于個人社保不計提。直接計入其他應收款——代扣個人社保，發(fā)工資時扣回社保費平賬
2019-04-23 17:37:17
祝您生活愉快
2019-04-15 17:14:51
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