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出納每個月與銀行對賬，填寫銀行余額調(diào)節(jié)表，是跟企業(yè)基本賬戶對賬嗎 ，，，還是企業(yè)辦理的每個銀行都需要對賬？
平平無奇的小天才
于2021-06-06 22:37 發(fā)布 ??1105次瀏覽
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王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2021-06-06 22:38
老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進(jìn)行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學(xué)你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答
出納每個月與銀行對賬，填寫銀行余額調(diào)節(jié)表，是跟企業(yè)基本賬戶對賬嗎 ，，，還是企業(yè)辦理的每個銀行都需要對賬？
答： 同學(xué)你好，出納每個月與銀行對賬，填寫銀行余額調(diào)節(jié)表，企業(yè)辦理的每個銀行都需要對賬。
老師我們公司3-11月份沒有財務(wù)，一直沒做賬，我現(xiàn)在12月才開始做賬，基本戶上面3-11月發(fā)生的收支，我現(xiàn)在做到12月份可不可以？需要銀行余額調(diào)節(jié)表不？還是直接做到12月就好
答： 需要正常做賬從3月份開始做
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師好！本單位有兩個賬戶，一個基礎(chǔ)戶，一個虛擬戶，出納錯把基本戶的存款記在虛擬戶上，因為要撤銷基礎(chǔ)戶，基礎(chǔ)戶的存款都轉(zhuǎn)給上級單位了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)記錯。如果現(xiàn)在調(diào)整記錯的賬，基礎(chǔ)戶的存款出納賬就多了這筆錢，做調(diào)節(jié)表跟銀行對賬就對不上，請教老師怎么辦
答： 你好，你現(xiàn)在應(yīng)該把做錯的科目調(diào)整！然后對賬單！如果當(dāng)時收支時間有差異就可以用余額表來調(diào)整！但是余額表不是做賬的依據(jù)！先把賬調(diào)整過來在核對??！
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2021-06-06 22:40
王雁鳴老師 解答
2021-06-06 22:45
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2021-06-06 22:50
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2021-06-06 22:55
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2021-06-06 23:21
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2021-06-06 23:25