妮子 追問

2025-07-14 10:24

老師，我這還有附加稅

樸老師 解答

2025-07-14 10:26

同學你好
附加稅計提就可以了

妮子 追問

2025-07-14 10:29

老師，我給你個精確的數，因為是第一次做這個申報，第一次填這個數據。麻煩都幫幫我

樸老師 解答

2025-07-14 10:33

借稅金及附加
貸應交稅費附加稅

妮子 追問

2025-07-14 10:36

只能上傳3張，還有一張沒有上傳到

樸老師 解答

2025-07-14 10:38

就是我上面給你的分錄

妮子 追問

2025-07-14 10:41

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2025-07-14 10:44

滿意請給五星好評，謝謝

妮子 追問

2025-07-14 10:47

老師，全部預繳金額：570.07.其中550.79是增值稅入：應交稅費-預繳增值稅，19.28是城市維護建設稅，這個19.28是入哪個科目？

樸老師 解答

2025-07-14 10:50

借應交稅費城市維護建設稅
貸銀行存款

妮子 追問

2025-07-14 10:56

這個570.07都是我個人付的

樸老師 解答

2025-07-14 10:59

那就貸其他應付款哦

妮子 追問

2025-07-14 11:01

老師，我怎么感覺不太對呀，附加稅那里，我感覺多出來了，如果入那里的話

樸老師 解答

2025-07-14 11:04

這個沒有問題的哦

妮子 追問

2025-07-14 11:13

老師，我好像都理解錯了，570.07是包括了（城建稅19.28和增值稅550.79），填主表和附表四是不是都填的570.07。

樸老師 解答

2025-07-14 11:19

不是的，主表和附表四只填寫預繳的增值稅金額 550.79 元，城建稅等附加稅無需在這兩個表中填寫。
根據相關規(guī)定，一般納稅人應將預繳的增值稅稅款填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）中的對應行次，如提供建筑服務預繳的填寫在第 3 行 “建筑服務預征繳納稅款”，該行第 2 列 “本期發(fā)生額” 填寫本期已預繳的增值稅稅款。同時，主表第 28 欄 “分次預繳稅額” 按當期實際可抵減的增值稅預繳稅額填入。而城建稅等附加稅應在《增值稅及附加稅費預繳表》中相關欄次填寫，不在主表和附表四體現

妮子 追問

2025-07-14 11:31

《增值稅及附加稅費預繳表》有這個表嗎？好像電子稅務局上也沒有這個表呢

樸老師 解答

2025-07-14 11:34

附表四里面填寫就可以

妮子 追問

2025-07-14 11:42

是填在第2這里嗎？

樸老師 解答

2025-07-14 11:45

對的
是填寫在這里的