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送心意

meizi老師

職稱中級會計(jì)師

2021-03-02 14:09

你好    是的。 稅負(fù)率 增值稅大概在3.5%左右 企業(yè)所得稅稅負(fù)率大概在1.5%-2%左右 。   你用稅負(fù)率去反推下

00 追問

2021-03-02 14:11

同上問題,這個(gè)不會推

meizi老師 解答

2021-03-02 14:12

 你好 增值稅稅負(fù)率    =(銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅  -預(yù)繳增值稅)除以營業(yè)收入        反推  

00 追問

2021-03-02 14:16

同上問題:
增值稅稅負(fù)率=(銷119394.9-預(yù)繳26532.11)/收入1326605.51=0.070
請問老師,這個(gè)再怎么反推呢?

meizi老師 解答

2021-03-02 14:18

 你好 你稅負(fù)率  和銷項(xiàng)稅  預(yù)繳的稅費(fèi)都知道了   你進(jìn)項(xiàng)稅  、營業(yè)收入都知道的  ;可以反推出來需要抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅的 的   

00 追問

2021-03-02 14:33

同上問題,我們進(jìn)項(xiàng)有多的,不知道怎么反推

meizi老師 解答

2021-03-02 14:39

 你好   上面就是稅負(fù)率   知道了   比如稅負(fù)率3%   你收入是100萬   你銷項(xiàng)稅是  30萬    你預(yù)繳了10萬       那么你做 : 3%=(30萬 -10萬 -進(jìn)項(xiàng)稅金額)除以100萬   這個(gè)就是一個(gè)數(shù)學(xué)公式了。 你應(yīng)該能計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅的金額的。這個(gè)就是你需要認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)稅來達(dá)到當(dāng)?shù)囟愗?fù)率的。   

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你好,[政策依據(jù)]:財(cái)稅[2016]36號附件2《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》:(十)一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得的不動產(chǎn)(不含自建),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。上述納稅人應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額,按照5%的預(yù)征率在不動產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。 一般納稅人銷售其2016年4月30日前自建的不動產(chǎn),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,按照5%的預(yù)征率在不動產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。 四、預(yù)繳稅款的計(jì)算 ?房地產(chǎn)業(yè),按照計(jì)稅方法的選擇,對取得預(yù)收款按照如下公式計(jì)算: 預(yù)繳稅款=預(yù)收款/(1+稅率/征收率)*3% [政策依據(jù)]:稅總〔2016〕18號公告 第十一條 應(yīng)預(yù)繳稅款按照以下公式計(jì)算: 應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷(1+適用稅率或征收率)×3% 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,按照11%的適用稅率計(jì)算;適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,按照5%的征收率計(jì)算。 第二十條 應(yīng)預(yù)繳稅款按照以下公式計(jì)算: 應(yīng)預(yù)繳稅款=預(yù)收款÷(1+5%)×3% ?建安業(yè)對于取得的預(yù)收款和異地(非同一行政區(qū)劃)提供建筑服務(wù)取得收入,按計(jì)稅方法不同區(qū)分為: 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的:應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2% 適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的:應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% [政策依據(jù)]:稅總〔2016〕17號公告第五條納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款: (一)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2% (二)適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 納稅人取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的,可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時(shí)繼續(xù)扣除。 納稅人應(yīng)按照工程項(xiàng)目分別計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款,分別預(yù)繳。 財(cái)稅〔2017〕58號第三條納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款,應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí),以取得的預(yù)收款扣除支付的分包款后的余額,按照本條第三款規(guī)定的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅的項(xiàng)目,納稅人收到預(yù)收款時(shí)在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。按照現(xiàn)行規(guī)定無需在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅的項(xiàng)目,納稅人收到預(yù)收款時(shí)在機(jī)構(gòu)所在地預(yù)繳增值稅。 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)征率為2%,適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)征率為3%。 ?異地不動產(chǎn)(土地使用權(quán))出租: ? 單位(個(gè)體出租住房除外)區(qū)分計(jì)稅方法: 一般計(jì)方法:預(yù)繳稅款=含稅銷售額/(1+11%)*3% 簡易計(jì)稅方法:預(yù)繳稅款=含稅銷售額/(1+5%)*5% ? 個(gè)體出租住房預(yù)繳稅款=含稅銷售額/(1+5%)*1.5% [政策依據(jù)]: ——稅總〔2016〕17號公告第七條 預(yù)繳稅款的計(jì)算 (一)納稅人出租不動產(chǎn)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款: 應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+11%)×3% (二)納稅人出租不動產(chǎn)適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,除個(gè)人出租住房外,按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款: 應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5% (三)個(gè)體工商戶出租住房,按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款: 應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×1.5% ?不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 自建:應(yīng)預(yù)繳稅款=全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用÷(1+5%)×5% 非自建:應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-不動產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動產(chǎn)時(shí)的作價(jià))÷(1+5%)×5% [政策依據(jù)]: ——稅總〔2016〕14號公告 第六條 其他個(gè)人以外的納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動產(chǎn),區(qū)分以下情形計(jì)算應(yīng)向不動產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的稅款: (一)以轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用作為預(yù)繳稅款計(jì)算依據(jù)的,計(jì)算公式為: 應(yīng)預(yù)繳稅款=全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用÷(1+5%)×5% (二)以轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額作為預(yù)繳稅款計(jì)算依據(jù)的,計(jì)算公式為: 應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-不動產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動產(chǎn)時(shí)的作價(jià))÷(1+5%)×5% 預(yù)繳的增值稅是可以抵扣銷項(xiàng)稅額
2019-05-13 16:40:14
你好!銷項(xiàng)稅額是實(shí)際銷售產(chǎn)生的,可以說已經(jīng)包含了預(yù)繳的增值稅
2023-12-23 23:58:50
你好,10月份 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7500 然后再都轉(zhuǎn)到未交增值稅上就可以了。
2021-10-10 16:00:31
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1萬, 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2500 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅6500 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅3000。 最后只需要交3500 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款3500。
2021-10-10 15:58:30
你好 產(chǎn)生銷項(xiàng)稅-預(yù)繳的增值稅 =應(yīng)交增值稅 。 是的 如果你們是小規(guī)模的話 一般納稅人還得考慮進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和留抵進(jìn)項(xiàng)稅的
2020-07-31 10:19:56
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