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送心意

森林老師

職稱中級會計師

2020-09-27 17:10

進項和銷項是有余額的。 一般納稅人進項大于銷項可以不做分錄,銷大于進項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借;應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸;應交稅費-未交增值稅

cc~miki 追問

2020-09-27 17:16

借:原材料  2
    應交稅費--進項  1
貸:銀行              3
借:銀行  5
    貸:主營業(yè)務收入  3
          應交稅費——銷項  2
月底結(jié)轉(zhuǎn):借:銷項   2
                       進項  1
                   貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅 1
 借:轉(zhuǎn)出未交增值稅 1
     貸:未交增值稅    1

森林老師 解答

2020-09-27 17:17

同學,您好,這個沒有問題。

cc~miki 追問

2020-09-27 17:20

應交稅費——進項
應交稅費——銷項
是不是沒有余額的?

森林老師 解答

2020-09-27 17:21

如果這樣做,就沒有余額了,都直接轉(zhuǎn)到應交稅費—未交增值稅里去了。

cc~miki 追問

2020-09-27 17:25

也是可以直接,不用結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費——進項、銷項,就直接借:應交稅費-未交增值稅   貸:銀行  么?

森林老師 解答

2020-09-27 17:26

你就直接按你這個方法也好,年度不用再做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了。

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相關問題討論
1 是的,這個結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額,2 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-10-11 11:19:59
應交增值稅三級科目已交稅金是指當月交當月的稅金,如小規(guī)模納稅人到國稅代開專票要當場交稅的就用這個科目。
2017-01-13 10:21:27
您好,增值稅對結(jié)轉(zhuǎn)生是這樣的, 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2020-08-02 17:16:58
可以的
2018-11-13 16:39:04
你好,如果是一般納稅人,借方應當是應交稅費-未交增值稅 銷項稅額掛賬,不需要沖銷的
2016-09-21 16:56:28
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