TsT&雪 追問

2020-07-29 16:17

紅字信息一張發(fā)票291.26元已扺扣進項的，借 進項稅額轉(zhuǎn)出  貸 應(yīng)交增值稅/進項稅額  對嗎？   到了這個月我計提末交增值稅是131110元的（銷項一進項） 但扣款是131121.38元的。中間怎樣做賬呢？

曉宇老師 解答

2020-07-29 16:22

不是的，分錄如下：
借：銀行存款等

貸：庫存商品等

應(yīng)交稅金--增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)

或者

借：庫存商品等(紅字)

應(yīng)交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：銀行存款等(紅字)
中間差的金額是如何產(chǎn)生的？

TsT&雪 追問

2020-07-29 16:32

什么意思，我當時入借管理費咨詢費 借待認證進項稅，貸銀行存款      認證時借應(yīng)交稅費/進項稅額  貸待認證進項稅額的，現(xiàn)紅沖了，

曉宇老師 解答

2020-07-29 21:03

如果您現(xiàn)在紅沖，就直接把整比分錄紅字即可，
借：管理費用  紅字
       應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）紅字
貸：銀行存款  紅字

曉宇老師 解答

2020-07-29 21:04

另外，您賬上未交增值稅和扣款有差異，是什么原因造成的？

TsT&雪 追問

2020-07-30 08:48

當時借：管理費咨詢費 借：待認證進項稅，貸：銀行存款         認證時借：應(yīng)交稅費/進項稅額    貸 ：待認證進項稅額的，現(xiàn)收到負數(shù)發(fā)票我是借管理費用咨詢費 貸進項稅額轉(zhuǎn)出  ，到時收到I萬元怎樣做分錄老師，是取消合同了

曉宇老師 解答

2020-07-30 09:01

您收到紅字發(fā)票時，做的分錄不正確，您應(yīng)該是借管理費用咨詢費負數(shù)，而不是正數(shù)，可以貸進項稅額轉(zhuǎn)出，收到紅字發(fā)票應(yīng)該做這筆分錄：
借：應(yīng)收賬款 10000
貸：管理費用-咨詢費 9708.74
       應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 291.26
收到款時：
借：銀行存款 10000
貸：應(yīng)收賬款 10000
請幫老師點擊五星好評！謝謝！

TsT&雪 追問

2020-07-30 09:57

哦好的，我借管理費用咨詢費291.26  貸進項稅額轉(zhuǎn)出291.26  這種應(yīng)該是只是稅額不能扺扣這樣做吧

曉宇老師 解答

2020-07-30 10:00

嗯嗯，是的，同學，您的理解正確。

TsT&雪 追問

2020-07-30 10:01

老師，我應(yīng)收賬款是啟用客戶的，我不想放在客戶里，我可以放在應(yīng)付賬款里嗎？收到錢的時候再借銀行存款貸應(yīng)付賬款

曉宇老師 解答

2020-07-30 10:02

是完全可以的，同學！新的問題請重新提問，請幫老師點擊五星好評！祝您生活愉快！

TsT&雪 追問

2020-07-30 10:04

借：應(yīng)付賬款 10000
貸：管理費用-咨詢費 9708.74
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 291.26
收到款時：
借：銀行存款 10000
貸：應(yīng)付賬款 10000  可以嗎

曉宇老師 解答

2020-07-30 10:05

是完全可以的，同學！