古風(fēng)之悅 追問

2019-12-27 09:42

老師，我的意思是支付稅控系統(tǒng)維護(hù)費的會計分錄是不是這樣處理的

鄒老師 解答

2019-12-27 09:49

你好，如果是一般納稅人支付的稅控系統(tǒng)維護(hù)費是這樣做分錄的

古風(fēng)之悅 追問

2019-12-27 09:56

老師，公司現(xiàn)在是建設(shè)期，沒有收入還不用繳納增值稅的，稅控系統(tǒng)維護(hù)費是不是要到繳納增值稅時才能減免應(yīng)交增值稅的，沒有應(yīng)交的增值稅是不是就一直放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款的借方了

鄒老師 解答

2019-12-27 10:04

你好，還沒有增值稅稅額需要減免，那第二筆減免分錄需要到實際減免的時候才寫的

鄒老師 解答

2019-12-27 10:04

減免稅額與之后的增值稅應(yīng)納稅額抵扣之后就沒有余額了

古風(fēng)之悅 追問

2019-12-27 10:31

老師，沒有增值稅應(yīng)納稅額，稅控系統(tǒng)維護(hù)費是不是直接計入管理費用-辦公費，第二筆分錄現(xiàn)在就不要做了是嗎

鄒老師 解答

2019-12-27 10:32

你好，是的，只需要做第一筆分錄，第二筆分錄在實際抵扣的時候再做的

古風(fēng)之悅 追問

2019-12-27 10:45

老師，如果稅控系統(tǒng)維護(hù)費不做在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款的借方，那是不是跨年就沒法享受減免了

鄒老師 解答

2019-12-27 10:46

你好，因為都沒有實際抵扣所以不能計入減免稅額核算，超過12個月就無法繼續(xù)全額抵扣了

古風(fēng)之悅 追問

2019-12-27 11:17

老師，也就是說如果當(dāng)年沒有實際抵扣，超過12個月就無法繼續(xù)全額抵扣了，不能累計留存抵扣減免，稅控系統(tǒng)維護(hù)費當(dāng)年沒有實際抵扣只能當(dāng)年計入管理費用，第二年也無法沖減管理費用

鄒老師 解答

2019-12-27 11:23

你好，是的，是超過了12個月就無法沖減管理費用了