天天向上 追問(wèn)

2018-02-02 15:08

賬上月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
這二個(gè)會(huì)計(jì)分錄要合并嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 15:13

你好，不需要，月底結(jié)轉(zhuǎn)只需要做這個(gè)分錄   
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

天天向上 追問(wèn)

2018-02-02 15:40

稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)是不用認(rèn)證的，但已經(jīng)認(rèn)證，申報(bào)時(shí)是不是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 
 
賬上能不能不做進(jìn)項(xiàng)稅，也不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，直接做減免稅款

鄒老師 解答

2018-02-02 15:41

你好，認(rèn)證了你想全額抵扣，就需要轉(zhuǎn)出的，不做轉(zhuǎn)出那就只能是抵扣票面稅額，而不是全額抵扣的

天天向上 追問(wèn)

2018-02-02 15:46

我是想賬上不做進(jìn)項(xiàng)，280全額進(jìn)費(fèi)用，然后再做減免稅款 
申報(bào)的時(shí)候肯定是進(jìn)項(xiàng)里面有這筆，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這筆，減免再填一筆全額的

鄒老師 解答

2018-02-02 15:54

你好，你就需要先把認(rèn)證的280的發(fā)票做轉(zhuǎn)出，然后全額計(jì)入費(fèi)用，然后全額減免稅款