假設(shè)：已知當(dāng)月銷項(xiàng)稅額100，進(jìn)項(xiàng)稅額120，上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅20.則：當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵稅額=100-120-20=—40則進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不用繳納增值稅做賬分錄為：第一步：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）140第二步：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 40貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40請(qǐng)問，老師我的分錄思路對(duì)不對(duì)？進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，第二步分錄要不要做

答： 由于月末仍然是形成期末留底稅額的情形，是不需要做上面的分錄的。

老師，增值稅銷項(xiàng)稅額5萬，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2萬，要繳納稅費(fèi)，后面的分錄怎么做？謝謝

答： 借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅5，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅2，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅3 借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅3，貸應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅3 借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅3，貸，銀行存款3

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅三級(jí)明細(xì)科目有進(jìn)項(xiàng)稅額，已交稅金，減免稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出多交增值稅，未交增值稅，計(jì)提增值稅結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)交納增值稅具體會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 你好，增值稅不用計(jì)提需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交貸銀存