上期留抵進項3427.12元,分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 3427.12 貸:應交稅費-增值稅-進項稅額 3427.12 本月銷項1132.08元,進項96.31元 ,有留抵稅額,不用繳交增值稅的話,我分錄應該怎么做?
魁梧的帆布鞋
于2021-12-02 16:41 發(fā)布 ??1818次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-12-02 16:47
同學你好,本期末
借,應交稅費一應增一銷項1132.08
貸,應交稅費一應增一進項96.31
貸,應交稅費一應增一轉出未交增值稅1132.08-96.31
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上半年銷項大進項,月底結轉未交增值稅,下月繳納。2個分錄后借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結轉全年進項和銷項稅額并把差額轉入應交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額,
2019-02-15 15:00:48

學員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結轉到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”科目,也可以年度結轉。
2018-01-30 16:26:28

同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-04-08 09:41:51

有應納稅額的情況下 月底結轉 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅
月初實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
有留底不用做上面的分錄
2016-06-25 09:35:21

你的進項沒有抵扣完是嗎
2019-01-08 16:10:20
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魁梧的帆布鞋 追問
2021-12-02 16:51
立紅老師 解答
2021-12-02 17:21
魁梧的帆布鞋 追問
2021-12-02 17:30
立紅老師 解答
2021-12-02 18:01