價值觀 追問

2019-02-15 15:01

問這個應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額這么抵平，是否可以直接借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?

答疑郭老師 解答

2019-02-15 17:12

留抵不用做借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個

價值觀 追問

2019-02-15 17:29

老師，以上分2個情況，上半年銷項大于進項，月末借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，下半年，進項大于銷項，就沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。到了年底按照科目余額表結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額，最后是進項大于銷項。

價值觀 追問

2019-02-15 17:29

第一問題是原來銷項大于進項時，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額這么處理

價值觀 追問

2019-02-15 17:32

第二問題是年底結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額總額和進項稅額總額后，進項大于稅額，將兩者差額應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅，“應(yīng)交稅費-未交增值稅”在借方表示有留抵，是這樣吧

答疑郭老師 解答

2019-02-15 18:59

第一個借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅。 
第二個不用做接轉(zhuǎn)增值稅的分錄也不做借應(yīng)交稅費未交，增值稅貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交。

價值觀 追問

2019-02-15 19:14

老師，你進項稅額大于銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)不用做分錄。這個是1-11月有增值稅要繳納時做分錄，沒有就不用結(jié)轉(zhuǎn)。但是12月份時，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，這個是過度科目，還有全年進項稅額和銷項稅額未結(jié)轉(zhuǎn)，不是要統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎

答疑郭老師 解答

2019-02-15 19:19

都繞暈了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項銷項不是一回事，看下面圖片，還有哪里不明白的問吧

價值觀 追問

2019-02-15 20:24

老師，這個圖片月度結(jié)轉(zhuǎn)可以，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅是過渡科目，到12月，如果進大于銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，把借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費- 增值稅-未交增值稅 。這樣用應(yīng)交稅費-未交增值稅表示留抵是否更準確

答疑郭老師 解答

2019-02-15 20:32

年度你可以前三個不用做，年末做前三個 
我覺得不用做，圖片里面也寫了不用做，如果做了這個留抵得，將來抵扣得時候你怎么做

價值觀 追問

2019-02-15 20:40

貸方應(yīng)交稅費-未交增值稅有余額，下個月得繳納。如果是借方應(yīng)交稅費-未交增值稅就是留抵金額，和申報表期末可留抵金額數(shù)一致。

價值觀 追問

2019-02-15 20:41

你的方法是用應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，也同樣是用這個轉(zhuǎn)出未交增值稅表示留抵金額對吧?

答疑郭老師 解答

2019-02-15 20:42

上月留抵20萬，這個銷項30萬，沒有進項，你怎么做分錄

價值觀 追問

2019-02-15 20:51

1結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，借應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額30 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅30。2結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 ，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 30貸應(yīng)交稅費-未交增值稅30萬。原來留抵借方20萬，本月貸方余額30萬，借貸互抵后貸方余額10萬

答疑郭老師 解答

2019-02-15 20:53

第一個分錄是年末才做的 
只能從第二個開始做 
如果你覺得這個方法簡單可以這么做