假設(shè):已知當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額100,進(jìn)項(xiàng)稅額120,上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅20. 則:當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵稅額=100-120-20=—40 則進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額,不用繳納增值稅 做賬分錄為: 第一步: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)40 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)140 第二步: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 40 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)40 請(qǐng)問(wèn),老師我的分錄思路對(duì)不對(duì)?進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額,第二步分錄要不要做
從開(kāi)始到現(xiàn)在
于2019-10-09 10:54 發(fā)布 ??2220次瀏覽
- 送心意
張艷老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2019-10-09 10:55
由于月末仍然是形成期末留底稅額的情形,是不需要做上面的分錄的。
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你好,未交增值稅轉(zhuǎn)出是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果是多交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26

你好,月末轉(zhuǎn)出未交增值稅,即本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,要繳納增值稅;月末轉(zhuǎn)出多交增值稅,即本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-07-27 23:17:01

?你好;? ? ? ? ? ? ? ? 到時(shí)你轉(zhuǎn)未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03

同學(xué),你好
完整的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)月末有余額
2020-05-11 09:38:15
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