黃曉娟 追問

2020-07-18 15:23

商品成本不進行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

立紅老師 解答

2020-07-18 15:26

你好，不需要的，商品成本之前已經(jīng)轉(zhuǎn)入當期利潤了

黃曉娟 追問

2020-07-18 15:31

稽查書是說少確認了收入，所以補交增值稅，那這樣，應(yīng)該是確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本吧

立紅老師 解答

2020-07-18 15:41

你好，如果之前少確認收入，那么需要確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

黃曉娟 追問

2020-07-18 15:42

那這樣的話，還需要通過以前年度損益調(diào)整嗎

立紅老師 解答

2020-07-18 15:51

你好，是的，是需要通過以年度損益調(diào)整的。

黃曉娟 追問

2020-07-18 16:19

借：以前的度調(diào)整
   貸：主營業(yè)務(wù)收入   
          應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)成本
  借：主營業(yè)務(wù)成本
       貸：庫存商品
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅檢查調(diào)整
      貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
是這樣嗎？

立紅老師 解答

2020-07-18 16:26

你好，是什么原少確認的收入呢？少確認的收入之前收款了么還是掛在往來賬？還是屬于視同銷售應(yīng)確認的收入呢？

黃曉娟 追問

2020-07-18 16:33

是隱瞞收入的這種

立紅老師 解答

2020-07-18 16:37

你好，如果是這樣，賬上需要調(diào)整收入和成本；因為調(diào)整后不能平賬；比如
調(diào)收入
借，往來科目
貸，以前年度損益調(diào)整
這個往來科目是虛掛的，將來沒有辦法平賬，所以這個收入和成本，在匯算時再調(diào)就可以，就是調(diào)表不調(diào)賬
然后增值稅按上面處理就可以。

黃曉娟 追問

2020-07-18 17:13

如果這樣，庫存就一直在賬上

立紅老師 解答

2020-07-18 17:16

你好，那么現(xiàn)在這樣，將成本調(diào)賬，收入不動，因為調(diào)整收入找不對與其對應(yīng)的科目，收入在匯算時再調(diào)增
調(diào)成本
借，以前年度損益調(diào)整
貸，庫存商品

借，利潤分配一未分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整

黃曉娟 追問

2020-07-18 17:18

好的，非常感謝

立紅老師 解答

2020-07-18 17:21

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快