阿霞 追問

2021-12-20 09:10

19和20年分月份繳納的，違規(guī)開票調(diào)整免抵稅額歸期計算后分月繳納增值稅和城建稅及附加，追繳退稅

郭老師 解答

2021-12-20 09:14

你好，也就是你的進項發(fā)票有問題是不是？

阿霞 追問

2021-12-20 09:22

嗯是的，應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理

郭老師 解答

2021-12-20 09:23

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸查補稅款，
借應(yīng)交稅費查補稅款，貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費附加稅，
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款。

阿霞 追問

2021-12-20 09:33

追繳的退稅款怎樣做賬？

郭老師 解答

2021-12-20 09:40

你好，當時是借銀行存款貸其他應(yīng)收款，借其他應(yīng)收款貸，應(yīng)交稅費出口退稅，做的是這個嗎？如果是的話，借應(yīng)交稅費，出口退稅貸其他應(yīng)收款，借其他應(yīng)收款貸銀行存款。

阿霞 追問

2021-12-20 09:47

借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出 這個分錄是什么意思？沖減應(yīng)付賬款以前都清了 還有調(diào)增的免抵稅額下賬嗎

郭老師 解答

2021-12-20 09:49

就是沖你以前的成本發(fā)票。

阿霞 追問

2021-12-20 09:55

直接做借以前年度損益調(diào)整  貸應(yīng)交稅費查補稅款行嗎

郭老師 解答

2021-12-20 09:57

可以的可以這么做的。