稅務(wù)稽查我司，需要補交增值稅20000元，用留抵得增值稅抵減，請問如何做賬務(wù)處理？

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-06-16 16:51

你好你門之前留抵的進(jìn)項稅在什么科目。補繳納增值稅是補了收入嗎你要做收入分錄了沒有

魏巧鴻追問

2020-06-16 16:57

留抵得增值稅在增值稅的進(jìn)賬稅額借方。沒有補交收入。目前就想問下，這筆減少留抵得增值稅怎么做賬？謝謝

meizi老師解答

2020-06-16 17:00

你好你把進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方代表留抵。你補繳納的增值稅做貸方結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方去抵減留抵進(jìn)項稅

魏巧鴻追問

2020-06-16 17:02

能寫具體點嗎？借方，貸方，謝謝了

meizi老師解答

2020-06-16 17:05

你好你需要給我說下你們補增值稅是之前漏做收入產(chǎn)生的增值稅還是什么。不然你科目無法判斷入賬

魏巧鴻追問

2020-06-16 17:11

對的，收入要補做

meizi老師解答

2020-06-16 17:14

你好那你就補收入。是20年的還是19年的。這樣好判斷下科目一起給你做了

魏巧鴻追問

2020-06-16 17:15

補交19年的。

meizi老師解答

2020-06-16 17:19

你好那你做借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -銷項稅借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一銷項稅額貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
在借貸方抵減后就行了