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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-07-09 09:41

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

海邊拾貝 追問

2020-07-09 09:44

工資是發(fā)放上月計提本月嗎

玲老師 解答

2020-07-09 09:50

您好,工資是發(fā)生的,當月就計提,然后實際發(fā)放,按照實際情況,哪個月發(fā)放工資就哪個月做發(fā)放工資的那個分錄

海邊拾貝 追問

2020-07-09 09:53

比如,6月份,發(fā)放5月份工資,計提幾月份工資呢?

玲老師 解答

2020-07-09 10:03

五月份的工資應(yīng)該在五月份計提

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您好,借生產(chǎn)費用貸應(yīng)付職工薪酬-社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款--社保貸銀行存款
2020-06-20 22:38:01
你好,計提,借成本費用,貸應(yīng)付職工薪酬一工資,
2020-06-14 16:08:10
公司付給兼職人員返傭退款,可以直接計入銷售費用
2020-03-20 17:02:42
你好,反沖多提部分用以前年度損益調(diào)整科目代替費用成本類科目
2020-02-20 21:26:12
你好,發(fā)放 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 個稅
2020-02-08 09:31:01
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