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老師，如果發(fā)現(xiàn)往年計(jì)提的工資與實(shí)際發(fā)放不符，現(xiàn)在調(diào)的話怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

青茵

于2020-07-18 17:19 發(fā)布 ??1209次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-18 17:19

多計(jì)提了嘛
可以紅沖的
之前分錄不變金額是負(fù)數(shù)

青茵追問

2020-07-18 17:38

不是今年的是去年的，用以前年度損益調(diào)整吧？還是直接沖管理費(fèi)用呢

郭老師解答

2020-07-18 17:59

你要修改以前的年報(bào)嗎
不修改的沖管理費(fèi)用

青茵追問

2020-07-18 17:59

修改以前年度的

郭老師解答

2020-07-18 18:05

借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

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2020-06-20 22:38:01

你的匯算清繳完成沒呢？

2023-05-05 09:19:11

您好，借管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本--工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款--社保、公積金應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款

2020-03-25 21:54:19

您好借：管理費(fèi)用-獎(jiǎng)金貸：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金貸：銀行存款

2020-01-21 19:34:28

1、計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金: 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 3、發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4、繳納社保和公積金：借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分）貸：銀行存款 5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目，如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。

2020-01-13 21:35:46

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