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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-07-06 09:14

你好，小規(guī)模納稅人減免增值稅的分錄是
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免

勤奮的學渣 追問

2020-07-06 09:15

那銷項稅不用動是嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 09:23

你好，小規(guī)模增值稅完整的賬務處理是
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免     
小規(guī)模納稅人只有應交稅費——應交增值稅二級科目，沒有三級科目銷項稅額的
銷項稅額是一般納稅人才有的科目

勤奮的學渣 追問

2020-07-06 09:27

嗯，我這個財務軟件應該是核算一般納稅人的科目，所以都是帶進項和銷項的。我也不知道該怎么調(diào)

勤奮的學渣 追問

2020-07-06 09:28

老師我還想問下，報稅時填哪些申報表，資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表填嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 09:28

你好，既然是小規(guī)模納稅人，就不應當用一般納稅人的科目才是的 
你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后按正確的科目處理才是的

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相關問題討論
你好，不對的 ?借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-減免稅款嗎？
2019-10-07 10:42:17
你好，小規(guī)模納稅人減免增值稅的分錄是 借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
2020-07-06 09:14:47
小規(guī)模納稅人減免增值稅，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅，是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業(yè)的財政負擔。在企業(yè)會計核算中，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”，以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額，以及減免增值稅的來源。例如，企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后，企業(yè)共減免增值稅3000元，則應借“應交稅費減免稅”3000元，貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
不是，小規(guī)模沒有減免稅額和銷項稅額這個科目，你做借應交稅費，未交增值稅，不需要交，借應交稅費，未交增值稅 貸營業(yè)外收入，
2020-04-21 11:00:34
您好！可以的。就是這樣做分錄
2019-03-19 10:14:09
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