麗 追問

2020-04-21 11:08

借:應(yīng)收賬款  100
貸:主營業(yè)務(wù)收入  97.09
    應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)   2.91
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)  2.91
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91
貸:營業(yè)外收入 2.91

麗 追問

2020-04-21 11:08

分錄這樣做，對嗎

麗 追問

2020-04-21 11:09

免交增值稅，那是不是要交所得稅？？

maize老師 解答

2020-04-21 11:12

借:應(yīng)收賬款 100
貸:主營業(yè)務(wù)收入 97.09
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91
貸:營業(yè)外收入 2.91

麗 追問

2020-04-21 11:17

意思是免增值稅，所得稅是要交稅

麗 追問

2020-04-21 11:24

借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:未交增值稅
借:未交增值稅
貸:營業(yè)外收入

麗 追問

2020-04-21 11:25

昨天有個(gè)老師是這樣寫分錄，那不是對沖收入，不用交所得稅

maize老師 解答

2020-04-21 11:28

是的，需要交企業(yè)所得稅，按上面寫做，借:應(yīng)收賬款 100
貸:主營業(yè)務(wù)收入 97.09
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91
貸:營業(yè)外收入 2.91

麗 追問

2020-04-21 11:30

就你的分錄我在第四季度這分錄沒寫到，那要怎樣做調(diào)整分錄

麗 追問

2020-04-21 11:34

跨年度了，分錄未寫到，怎樣調(diào)整分錄

maize老師 解答

2020-04-21 11:38

那你這個(gè)寫啥，你之前這個(gè)做嗎，借:應(yīng)收賬款 100
貸:主營業(yè)務(wù)收入 97.09
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 ？？？

麗 追問

2020-04-21 11:40

我只是把未交增值稅費(fèi)寫到減免稅而已，借貸一樣

麗 追問

2020-04-21 11:41

明細(xì)寫錯(cuò)到減免

maize老師 解答

2020-04-21 11:50

應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 2.91
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 2.91
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 2.91
借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 2.91 是做這個(gè)嗎，那這么做就算了，不影響交稅，你這個(gè)平后面就不要啟用這個(gè)明細(xì)科目了，未交增值稅 做這個(gè)