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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2020-06-30 12:52

您好，1是的,2增值額是按不含稅的進(jìn)貨金額算的，也就是100，所以是213-100=113，3具體退稅率是多少，需要看您出口的是什么產(chǎn)品，每個產(chǎn)品的退稅率不一定一樣，可以根據(jù)報關(guān)單上商品編碼查看，4出口產(chǎn)品是免稅的，沒有銷項稅的，5不需要繳納，除非是視同內(nèi)銷的話，才需要

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-30 13:07

那我退稅退的是進(jìn)項對吧？
那我出口都沒有銷項，
出口 免稅的  跟零稅率的  退的稅有什么區(qū)別？

文老師 解答

2020-06-30 13:13

是的，退的是進(jìn)項稅額的部分的，
對于出口后享受退稅的貨物勞務(wù)和服務(wù)應(yīng)在開具普通發(fā)票時稅率選擇“0%”；對于不符合免抵退辦法退稅的但可以符合免稅的，在開具發(fā)票時稅率應(yīng)選擇“免稅”；

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-30 13:16

同一樣?xùn)|西出口，選擇0%和免稅，退給我的錢一樣的嗎？

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-30 13:18

不是說免稅不可以抵扣，零稅率可以抵扣。那我出口，進(jìn)項都退我了，我選零稅率，或者免稅，還有區(qū)別嗎？

文老師 解答

2020-06-30 13:20

規(guī)定是這樣的，在實務(wù)操作中還是要以各地的規(guī)定為準(zhǔn)

白茶沐蘭竹 追問

2020-06-30 13:21

那意思就是如果沒有特殊規(guī)定的話，這種情況下選0%還是免稅，退給我的錢都一樣的。對吧？

文老師 解答

2020-06-30 13:22

是的，算退稅的是一樣算的

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你好，按照應(yīng)納稅額退，差額部分形成免抵稅額
2017-01-20 18:13:34
你好，你們是商貿(mào)出口嗎？
2020-05-29 17:41:19
您好，1是的,2增值額是按不含稅的進(jìn)貨金額算的，也就是100，所以是213-100=113，3具體退稅率是多少，需要看您出口的是什么產(chǎn)品，每個產(chǎn)品的退稅率不一定一樣，可以根據(jù)報關(guān)單上商品編碼查看，4出口產(chǎn)品是免稅的，沒有銷項稅的，5不需要繳納，除非是視同內(nèi)銷的話，才需要
2020-06-30 12:52:44
你好,易方式為進(jìn)料對口的不退稅商品按內(nèi)銷征稅.按出口銷售額*13%
2022-02-17 11:13:21
一、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額的核算 企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”專欄。 1．記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進(jìn)項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額時： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 2．對確因出口比重過大，在規(guī)定期限內(nèi)不足抵減的，不足部分可按有關(guān)規(guī)定給予退稅， 企業(yè)在實際收到退稅款時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 二、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額的計算公式 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期（實際）應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵稅額 其中：當(dāng)期免抵退稅額=出口產(chǎn)品離岸價＋國家規(guī)定的該產(chǎn)品出口退稅率 而“當(dāng)期（實際）應(yīng)退稅額”應(yīng)該怎樣確定呢？它取決于當(dāng)期期末“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目的借方余額與計算出的“當(dāng)期免抵退稅額”的金額的比較，誰小取誰；但如果當(dāng)期“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目的余額在貸方，表示企業(yè)要實際繳稅，就沒有實際要退的稅款了，這時“當(dāng)期（實際）應(yīng)退稅額”等于零，“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”就等于“當(dāng)期免抵退額”。 “當(dāng)期免抵退稅額”即是“出口退稅”的金額計入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”，“當(dāng)期（實際）應(yīng)退稅額”計入“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。
2020-02-26 12:12:09
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