忐忑的手鏈
于2020-05-26 17:56 發(fā)布 ??737次瀏覽
小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2020-05-26 18:17
請稅務(wù)老師幫我看看匯算清繳政策風(fēng)險提示。如圖，第一條：我查了今年審計調(diào)整了壞賬準(zhǔn)備到借方的以前年度損益造成的，第二條是因為固定資產(chǎn)出租我這邊19年先確認(rèn)了成本進(jìn)了其他業(yè)務(wù)成本而沒開票，今年20年準(zhǔn)備確認(rèn)收入，這樣有稅務(wù)風(fēng)險嗎。第三條是今年審計將利潤分配調(diào)到借方的盈余公積里面造成的。第四條是公司申請的一些管委會之類的補助沒有專項補貼就沒填，第五條是根據(jù)審計填的。麻煩稅務(wù)老師幫我看看，這幾條忽視了可以直接申報嗎？
答： 您好，1您可以將計提壞賬的損益在今年申報企業(yè)所得稅，否則您以前年度企業(yè)所得稅申報不準(zhǔn)確。2建議成本在今年確認(rèn)，否則收入成本不配比，3與您描述不一致，4您填寫a105040表即可，5可以忽略。
假如我在19年暫估成本，分錄，借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估 ，2020年的時候，這個發(fā)票開進(jìn)來了，賬上這么做可以嗎？ 借:以前年度損益調(diào)整（紅字） 貸:應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 再重新做一筆分錄:借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存現(xiàn)金（進(jìn)來的是我的一筆費用） 老師，你看我這樣做，對嗎？
答： 暫估的紅沖，按發(fā)票入賬！已結(jié)轉(zhuǎn)的成本用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行處理，分錄上將“主營業(yè)務(wù)成本”換成“以前年度損益調(diào)整”做相反的分錄！ 你的處理是對的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
19年12月暫估的成本7.6萬，2020年1月份收到的實際成本是9.6萬，1月份入住調(diào)整以前年度損益，19年匯算清繳是這2萬的成本差額怎么在匯算清繳中體現(xiàn)？
答： 那你這個需要納稅調(diào)減了，匯算清繳表上面納稅調(diào)減，
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;)
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