麻煩請問老師,我有一筆服務(wù)費10萬元是在19年收到發(fā)票和付款的,但這筆服務(wù)費是針對18年一筆銷售合同的對應(yīng)服務(wù),銷售合同在18年已經(jīng)執(zhí)行完畢開票并付款,現(xiàn)在19年收到的服務(wù)發(fā)票,我的憑證怎么做? 1、是否按正常計入19年的成本支出(借:主營業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費 10萬,貸:銀行存款 10萬) 2、還是可以做以前年度損益調(diào)整(借:以前年度損益調(diào)整 10萬,貸:銀行存款 10萬) 我在18年12月計提了這筆服務(wù)費,列入了18年12月的服務(wù)成本,這次匯算清繳年報的時候,如果在做年報的時候按上述第一種方式就需要做調(diào)增補繳稅款,如果按上述第二種方式做了以前年度損益調(diào)整,年報中是否可以不用調(diào)整?
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于2019-05-07 11:02 發(fā)布 ??788次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2019-05-07 11:29
在18年12月計提了這筆服務(wù)費,列入了18年12月的服務(wù)成本,應(yīng)按上述第二種方式做以前年度損益調(diào)整,年報中可以不用調(diào)整
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你好,1.可以去修改 2.科目是寫以前年度損益調(diào)整
2020-05-15 12:09:23

你之前暫估和你現(xiàn)在收到發(fā)票有差額么,之前結(jié)轉(zhuǎn)成本對應(yīng)有問題么
2019-07-17 09:20:18

在18年12月計提了這筆服務(wù)費,列入了18年12月的服務(wù)成本,應(yīng)按上述第二種方式做以前年度損益調(diào)整,年報中可以不用調(diào)整
2019-05-07 11:29:46

對的,借:應(yīng)付賬款--暫估貸:以前年度損益調(diào)整
2018-07-09 10:06:34

你好? ? ?你們意思是? ? ?跨年補結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎?? ? 是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎??
2021-04-30 11:36:35
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2019-05-07 11:47
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2019-05-07 11:57