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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-22 11:50

您好，加計抵減的意思是少交964.59的意思，但未交增值稅應(yīng)該是10323.9。
加計抵減的部分，在實際抵減的再做分錄。
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 10323.9
貸：銀行存款 9359.31
貸：其他收益 964.59

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您好，加計抵減的意思是少交964.59的意思，但未交增值稅應(yīng)該是10323.9。 加計抵減的部分，在實際抵減的再做分錄。 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 10323.9 貸：銀行存款 9359.31 貸：其他收益 964.59
2020-05-22 11:50:54
這個40000是一級科目的金額，不要看考慮
2021-10-20 12:00:33
　三、增值稅月末與繳納時會計核算的變化 　　過去將增值稅分為兩部分，一部分為應(yīng)交增值稅；另一部分為未交增值稅。月末要將未交或多交的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中。在繳納時，區(qū)分是繳納本月的增值稅還是其他期的增值稅。本月繳納本月的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目，貸記“銀行存款”等科目；本月尚未繳納或多交的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中：若為應(yīng)繳納而尚未繳納的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目；若為多交的增值稅，則借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目；本月繳納上期的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”等科目。 　　而在新的準則體系下，不再包括未交增值稅部分，在繳納時也不再區(qū)分是本期還是上期的增值稅，一律在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目中核算。 　　例2：甲公司2007年5月份繳納增值稅共500000元，其中應(yīng)繳增值稅額為600000元；2007年6月繳納增值稅800000元，其中本月應(yīng)交增值稅額為600000元，上月應(yīng)交增值稅額為100000元，多交了增值稅100000元。 　　舊的會計處理為： 　　2007年5月份： 　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 500000
2015-01-26 13:07:32
這個說明是有留抵增值稅100元，只有進項稅，沒有銷項稅
2018-09-28 10:34:29
你好，本期繳納上期是未交增值稅，本期預交是計入已交稅金
2017-09-08 16:22:35
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