學(xué)員 追問

2021-06-28 20:19

a多交增值稅為什么要轉(zhuǎn)入未交增值稅里呢

學(xué)員 追問

2021-06-28 20:22

b不是說了應(yīng)交增值稅借方不能轉(zhuǎn)入未交增值稅里，a多交的不就是應(yīng)交增值稅借方嗎，怎么可以轉(zhuǎn)入未交增值稅里

何老師13 解答

2021-06-28 20:51

如果應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目加減后有借方余額，表示有錯(cuò)。借方有余額的情況只存在當(dāng)期有留抵稅額，可你當(dāng)月還應(yīng)繳稅額，那就不會(huì)有留抵稅額?？赡苁寝D(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)多了，沖回即可。因?yàn)槊骷?xì)賬戶是相抵后的情形，跟直接表述為應(yīng)交未交是兩種不同的情形。多交增值稅要轉(zhuǎn)入未交增值稅的原因是：未交增值稅這個(gè)科目主要是處理下個(gè)月需要繳納的具體數(shù)額，你這個(gè)月多交了，那么轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方，就表示下個(gè)月可以少交稅。

學(xué)員 追問

2021-06-28 21:07

好的謝謝老師

何老師13 解答

2021-06-28 21:12

不用客氣。滿意請五星，謝謝乖乖。