
"如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2貸:其他收益 2借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 5借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅借:應(yīng)交稅費-未交增值稅貸:銀行存款"
答: 這個科目配置是正確的,但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如,當(dāng)有增值稅減免時,第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來記賬。
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 261441.60 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 41480 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 1050 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 218911.60 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 218911.60 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 218911.60 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 11089.47 貸:銀行存款11089.47,上月進(jìn)行留抵207822.13,這分錄對不對
答: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 218911.60 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 218911.60這筆分錄轉(zhuǎn)出來是實際要繳納的金額,你是要交11089.47,轉(zhuǎn)出就是這個金額而不是218911.6
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
轉(zhuǎn)出未交增值稅的時候,當(dāng)月有稅控盤減免稅抵扣,需要做分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅,可否?
答: 你好, 如果是期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄,是對的。

