- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-05-04 10:33
也是,借:庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 貸:應(yīng)付賬款
沒有銷項稅,可以留底的
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一、月末進項稅的會計分錄是:
借:庫存商品(或原材料)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)付賬款
2020-03-29 13:11:08

你好,按這樣計算公式,應(yīng)納稅額M=銷項--進項,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)M,貸應(yīng)交稅費--未交增值稅
2020-05-21 10:03:42

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2024-05-06 16:45:25

你抵扣多少就做多少分錄,沒有抵減等幾時抵扣再做,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
2019-06-10 17:25:04

嗯,進項發(fā)票和銷項發(fā)票您正常做賬,然后要交5000塊錢的稅,你借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
2022-02-15 14:57:55
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張文華 追問
2020-05-04 10:38
張文華 追問
2020-05-04 10:48
辜老師 解答
2020-05-04 11:35