老師,購(gòu)進(jìn)商品產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng),沒有銷項(xiàng)抵扣,會(huì)計(jì)分錄怎么做?
張文華
于2020-05-04 10:32 發(fā)布 ??1045次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-04 10:33
也是,借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款
沒有銷項(xiàng)稅,可以留底的
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一、月末進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄是:
借:庫(kù)存商品(或原材料)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
2020-03-29 13:11:08

你好,按這樣計(jì)算公式,應(yīng)納稅額M=銷項(xiàng)--進(jìn)項(xiàng),借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)M,貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2020-05-21 10:03:42

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2024-05-06 16:45:25

你抵扣多少就做多少分錄,沒有抵減等幾時(shí)抵扣再做,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
2019-06-10 17:25:04

嗯,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票您正常做賬,然后要交5000塊錢的稅,你借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2022-02-15 14:57:55
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