微笑的香菇 追問

2020-04-14 16:23

這些我都做了，但是其他應(yīng)付款怎么沖？

QQ老師 解答

2020-04-14 16:27

你好，應(yīng)該是借以前年度損益調(diào)整-480貸其他應(yīng)付款-480   借以前年度損益調(diào)整480貸未分配利潤。480

微笑的香菇 追問

2020-04-14 16:29

沒有以前年度損益調(diào)整

微笑的香菇 追問

2020-04-14 16:29

不調(diào)整管理費(fèi)用嗎？

微笑的香菇 追問

2020-04-14 16:31

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目

QQ老師 解答

2020-04-14 16:31

你好，去年的不在調(diào)整管理費(fèi)用。如果沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接用未分配利潤和其他應(yīng)付款科目。

微笑的香菇 追問

2020-04-14 16:37

借：利潤分配-480
貸：其他應(yīng)付款-480？
借：管理費(fèi)用440
貸：其他應(yīng)付款440？

QQ老師 解答

2020-04-14 16:44

你好！是的，可以這樣處理的

微笑的香菇 追問

2020-04-14 16:59

企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)整嗎？

微笑的香菇 追問

2020-04-14 17:03

另外還有個問題，我們公司的活動是在某一個平臺進(jìn)行報名，這個平臺收取手續(xù)費(fèi)，把剩下的報名收入再轉(zhuǎn)到我們公司賬戶，如果我給其他公司開具發(fā)票，中間就會有差異，我應(yīng)該怎么處理呢？
確認(rèn)收入：
借：銀行存款30000
貸：主營業(yè)務(wù)收入29126.21
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅873.79
手續(xù)費(fèi)我怎么處理呢？

QQ老師 解答

2020-04-14 17:07

你好！他們開發(fā)票給你們嗎？可以計入銷售費(fèi)用

微笑的香菇 追問

2020-04-14 17:09

平臺給我們開手續(xù)費(fèi)發(fā)票，這個分錄怎么做？

QQ老師 解答

2020-04-14 17:13

你好！計入你們的銷售費(fèi)用就可以

微笑的香菇 追問

2020-04-14 17:23

借：銷售費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)
貸：什么科目？

微笑的香菇 追問

2020-04-14 17:37

正確的分錄應(yīng)該是這樣吧
開票出去時：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
支付手續(xù)費(fèi)時：
借：銀行存款
銷售費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)
貸：應(yīng)收賬款

QQ老師 解答

2020-04-14 17:43

你好！是可以氧處理的，專票你們可以抵扣進(jìn)項稅

微笑的香菇 追問

2020-04-14 17:45

老師，我們是小規(guī)模納稅人

微笑的香菇 追問

2020-04-14 17:53

還有一個問題，有個員工之前辭職了，公司承擔(dān)的社保費(fèi)用就得他自己承擔(dān)，前面公司已經(jīng)給他交了。當(dāng)時做的分錄：
借：管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
這個月員工把款項退回了，我應(yīng)該怎么做分錄呢？是直接沖銷管理費(fèi)用嗎？

QQ老師 解答

2020-04-14 18:14

你好，是的，沖減你們的社保費(fèi)用或者是確認(rèn)營業(yè)外收入。