木子魚 追問

2020-04-12 17:37

補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)科目是，借方為“未交增值稅”嗎？未交是指收到進(jìn)項(xiàng)票未抵扣的意思是吧？

bamboo老師 解答

2020-04-12 17:48

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

木子魚 追問

2020-04-12 18:01

不太明白

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:03

您增值稅下有哪些三級(jí)科目？

木子魚 追問

2020-04-12 18:06

就一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，目前企業(yè)沒有收入去抵扣稅額

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:08

那可以這樣寫分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

木子魚 追問

2020-04-12 18:32

要做兩筆是吧

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:33

是的 要寫兩筆分錄

木子魚 追問

2020-04-12 19:10

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-04-12 19:11

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快