年報(bào)申報(bào)所得稅將營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增增加所得稅要申報(bào)怎么編制會(huì)計(jì)分錄報(bào)年報(bào)時(shí)要不要改資產(chǎn)負(fù)債表！利潤(rùn)表！

答： 你這個(gè)調(diào)整之后需要交企業(yè)所得稅嗎，不交，不做賬，不需要改資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

問(wèn)題1，圖中畫(huà)問(wèn)號(hào)的，為啥合并報(bào)表在2016年末的預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整分錄是：借：預(yù)計(jì)負(fù)債 貸：營(yíng)業(yè)外支出？不是個(gè)別報(bào)表在年末借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)付款 那么在合并報(bào)表中：應(yīng)該將年初的調(diào)整分錄：借：資本公積 遞延所得資產(chǎn) 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 做反沖，為啥不是，而是借：預(yù)計(jì)負(fù)債 貸：營(yíng)業(yè)外支出 問(wèn)題2：預(yù)計(jì)負(fù)債年初所帶出的遞延所得稅資產(chǎn) 在年末反沖的時(shí)候，為啥不是借：資本公積 貸：遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 請(qǐng)您稍等，我來(lái)看一下題目

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

虧損合同產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債；借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:預(yù)計(jì)負(fù)債；借:遞延所得稅資產(chǎn)，貸:所得稅費(fèi)用；營(yíng)業(yè)外支出不是不允許在睡前扣除嗎？什么產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 你好，不是營(yíng)業(yè)外支出不允許扣除，是因?yàn)檫@邊這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出對(duì)應(yīng)的是預(yù)計(jì)負(fù)債，只是預(yù)計(jì)的，并沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，所以稅法不承認(rèn)，不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的，可以抵扣未來(lái)期間的應(yīng)納稅額。