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送心意

宇飛老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-03 14:09

你好,不是營(yíng)業(yè)外支出不允許扣除,是因?yàn)檫@邊這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出對(duì)應(yīng)的是預(yù)計(jì)負(fù)債,只是預(yù)計(jì)的,并沒有實(shí)際發(fā)生,所以稅法不承認(rèn),不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的,可以抵扣未來(lái)期間的應(yīng)納稅額。

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你好,不是營(yíng)業(yè)外支出不允許扣除,是因?yàn)檫@邊這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出對(duì)應(yīng)的是預(yù)計(jì)負(fù)債,只是預(yù)計(jì)的,并沒有實(shí)際發(fā)生,所以稅法不承認(rèn),不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的,可以抵扣未來(lái)期間的應(yīng)納稅額。
2020-07-03 14:09:41
同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
您好,因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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