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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-07-03 14:09

你好,不是營業(yè)外支出不允許扣除,是因為這邊這個營業(yè)外支出對應的是預計負債,只是預計的,并沒有實際發(fā)生,所以稅法不承認,不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎,或者負債的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的,可以抵扣未來期間的應納稅額。

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你好,不是營業(yè)外支出不允許扣除,是因為這邊這個營業(yè)外支出對應的是預計負債,只是預計的,并沒有實際發(fā)生,所以稅法不承認,不可以稅前扣除。遞延所得稅資產(chǎn)就是資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎,或者負債的賬面價值大于計稅基礎產(chǎn)生的,可以抵扣未來期間的應納稅額。
2020-07-03 14:09:41
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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