會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-03-31 10:57

老師我呢以前在增值稅申報(bào)表的主表都是填寫的總金額95800的，

英老師 解答

2020-03-31 10:58

同學(xué)需要按不含稅的銷售額填寫，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-03-31 16:44

謝謝您，老師請(qǐng)問一下2020年超過三十萬元如何填寫增值稅申報(bào)表
比如1-2月份收入是20萬，三月份收入15萬，那我在申報(bào)表應(yīng)該填寫在哪行，

英老師 解答

2020-03-31 16:46

同學(xué)是小規(guī)模納稅人嗎？

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-03-31 16:48

是的，明天就開始填寫了，不知道如何填寫申報(bào)表，尤其是按1的那部分

英老師 解答

2020-03-31 16:52

自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，按以下公式計(jì)算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1+1%）；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照上述規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》本期應(yīng)納稅額減征額及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次?！对鲋刀惣{稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄不含稅銷售額計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-03-31 17:04

老師我就不會(huì)比如三月份收入10萬，我怎么計(jì)算出需要填寫在增值稅減免申報(bào)明細(xì)表里面的金額呢

英老師 解答

2020-03-31 17:07

減免的稅額是2%，在減免增值稅減免申報(bào)表填寫減免的2%，

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-03-31 17:29

是不是比如三月份收入10萬等于是10萬?2％=2000，那個(gè)增值稅減免申報(bào)明細(xì)表里面填寫2000呢？，還有百分之二是這么算出來的嗎？

英老師 解答

2020-03-31 17:34

第8欄=第7欄÷（1+征收率)。減免的稅額是10000/(1+1%)*2%