果 追問(wèn)

2020-03-17 15:13

就是認(rèn)證多了一張票。還沒(méi)給對(duì)方打款的。對(duì)方先給了票。最后不用付，后對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票沖了。但是我已經(jīng)認(rèn)證抵扣了進(jìn)項(xiàng)

郭老師 解答

2020-03-17 15:18

如果是費(fèi)用的，借應(yīng)付賬款借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅。

果 追問(wèn)

2020-03-17 15:45

老師，一開(kāi)始有和您說(shuō)的哈。是費(fèi)用，但是我沒(méi)有付過(guò)款哦。也就從沒(méi)有如果賬。這筆進(jìn)項(xiàng)稅。
但是我收到對(duì)的發(fā)票后，我做了進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣了。
后面我做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)我的科目是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅——進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
再第二月扣增值稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸：銀行存款
現(xiàn)在問(wèn)題是：我的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。借方一直掛著余額。

果 追問(wèn)

2020-03-17 15:46

打錯(cuò)別字，是：沒(méi)有入賬過(guò)這筆費(fèi)用

郭老師 解答

2020-03-17 15:51

你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄不對(duì)
你看到我寫的那個(gè)了嗎？收到負(fù)數(shù)發(fā)票，你得紅沖你的發(fā)票。

果 追問(wèn)

2020-03-17 15:55

可是我一開(kāi)始收到對(duì)發(fā)票沒(méi)有入賬哦。我沒(méi)有付款過(guò)。收到紅字的時(shí)候我需要沖嗎？沒(méi)有對(duì)應(yīng)可以沖哦
我沒(méi)有入過(guò)費(fèi)用。就是錯(cuò)認(rèn)證了還沒(méi)付款的進(jìn)項(xiàng)票抵扣了。

郭老師 解答

2020-03-17 15:56

把認(rèn)證的做帳，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
附表二還得申報(bào)。

果 追問(wèn)

2020-03-17 16:01

把認(rèn)證的做帳這個(gè)是什么意思呢？
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。我已經(jīng)做了哈

郭老師 解答

2020-03-17 16:03

你這是費(fèi)用的嗎？是的話借管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款
紅沖借應(yīng)付賬款借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這不你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不就沒(méi)有余額了嗎？

果 追問(wèn)

2020-03-17 16:16

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出。這個(gè)科目是不是不應(yīng)該有余額的？

郭老師 解答

2020-03-17 16:27

是的
沒(méi)有余額的，