追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-07 13:08

謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題。本月減免的附加稅，需要入賬嗎？

何老師 解答

2018-09-07 13:16

需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-07 13:33

老師，分錄寫(xiě)為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅 是這樣寫(xiě)嗎？

何老師 解答

2018-09-07 13:34

是的，就是這樣處理，但是別忘了先計(jì)提附加稅

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-07 13:59

老師，完整的分錄是， 
借：稅金及附加-附加稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 
借：稅金及附加-附加稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅 
謝謝老師提醒

何老師 解答

2018-09-07 13:59

不用客氣，就是這樣處理的

追逐繁星 追問(wèn)

2018-09-07 14:10

老師，還有一位問(wèn)題。我本月需繳納增值稅580，新購(gòu)買稅控盤可抵扣480。 
稅控盤抵扣的分錄為 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 480 
貸：管理費(fèi)用 
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
分錄是這么寫(xiě)嗎？

何老師 解答

2018-09-07 14:18

借：管理費(fèi)用 480 
貸：銀行存款  480 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅  480 
貸：管理費(fèi)用 480 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅