蒙娟 追問

2020-02-15 17:28

員工個人承擔(dān)部分計入應(yīng)付職工薪酬科目核算的分錄是？

bamboo老師 解答

2020-02-15 17:29

計提
借：管理費用——工資等
管理費用-福利費
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬-福利費
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
應(yīng)交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費等
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費
應(yīng)交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款

蒙娟 追問

2020-02-15 17:35

也就是員工個人承擔(dān)的社保，不計入費用，在企業(yè)代繳支付時在\"其他應(yīng)收款“科目核算，在支付職工工資時抵減，是吧？

bamboo老師 解答

2020-02-15 17:47

包含在工資里面一起計提計入費用