妙妙 追問

2020-01-17 17:19

大概20多萬(wàn)吧

宇飛老師 解答

2020-01-17 17:26

你取這么多現(xiàn)金銀行那邊都不一定可以吧，如果要取建議分批取好些，然后盡可能還是遵循實(shí)際業(yè)務(wù)吧，20萬(wàn)你取哪里整這么多發(fā)票，而且還要能夠合理說明？

妙妙 追問

2020-01-17 17:36

是20多個(gè)人的十三薪，這個(gè)還好吧，主要是12月份前一個(gè)財(cái)務(wù)沒有計(jì)提，我到時(shí)要改報(bào)表這些，很麻煩，并且12月的個(gè)稅我也報(bào)了

宇飛老師 解答

2020-01-17 17:39

那可以啊，既然有申報(bào)了個(gè)稅就沒事。

妙妙 追問

2020-01-17 17:46

申報(bào)的個(gè)稅是12月份的正工資，這次用現(xiàn)金發(fā)的是十三薪，這樣可以吧？

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:05

可以啊，也要正常申報(bào)個(gè)稅。十三薪可以作為年終獎(jiǎng)單獨(dú)申報(bào)，其實(shí)個(gè)稅沒多少。

妙妙 追問

2020-01-17 18:09

是沒有多少，就是3％的稅率，但是就是我要改報(bào)表，之前那個(gè)財(cái)務(wù)沒有計(jì)提，入不到19年的成本里

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:13

如果現(xiàn)在不能改19的賬，那就在這個(gè)月通過以前年度損益調(diào)整科目了。

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:14

如果可以改就反結(jié)賬下就好了

妙妙 追問

2020-01-17 18:19

就是不能反結(jié)賬，我是剛接過來的賬，只有期初余額，那用以前年度損益調(diào)整的話，改報(bào)表不呢？

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:27

不用改2019年的報(bào)表，今年直接調(diào)整2020年未分配利潤(rùn)期初數(shù)就好了。

妙妙 追問

2020-01-17 18:28

具體分錄是怎么做呢？我沒有做過這個(gè)，不是很懂

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:33

假設(shè)工資是20萬(wàn)，那么
借:以前年度損益調(diào)整   20
貸:應(yīng)付職工薪酬  20
假設(shè)所得稅率是25%
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  5
     利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)15
    貸:以前年度損益調(diào)整20
所以最終對(duì)未分配利潤(rùn)的影響其實(shí)就是稅后的工資20*（1-25%）=15，也就是本來影響上面的金額調(diào)整今年的期初數(shù)。

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:34

本來影響上年的，現(xiàn)在放在今年來就是直接調(diào)整期初未分配利潤(rùn)就好。

妙妙 追問

2020-01-17 18:35

那就是做到1月的憑證里哇

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:39

對(duì)的，就是這么做的。

妙妙 追問

2020-01-17 18:48

那之前沒有計(jì)提呢？沒有記到成本里噠，也只是通過以前損益調(diào)整來體現(xiàn)哇？

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:58

你這個(gè)工資如果影響的是損益，比如去年是進(jìn)管理費(fèi)用借方，那么今年就是以前年度損益借方了

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:59

如果你是要計(jì)入成本（如庫(kù)存商品，在建工程），那么今年直接補(bǔ)提就好，不用通過以前年度損益，因?yàn)檫@些都不是損益類科目。

妙妙 追問

2020-01-17 19:02

他們的工資計(jì)提的時(shí)候是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付職工薪酬，這樣做的，這種也可以用以前年度損益調(diào)整嗎？

宇飛老師 解答

2020-01-17 19:25

是的，這個(gè)就是用以前年度損益調(diào)整。