根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào) 六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題 ”企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證”。比如13年11月年發(fā)生了兩筆費(fèi)用，沒有取得發(fā)票，14年匯算清繳前對(duì)方把發(fā)票開過來了，一張的日期是13年11月，另一張是14年的2月11日，這兩張發(fā)票都可以作為13年的費(fèi)用憑證？

答： 可以

匯算清繳的時(shí)候，憑證都做好了貼好了 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳的跟匯算清繳年度報(bào)表不一致，這樣有沒有關(guān)系？有影響嗎

答： 同學(xué) 您好 匯算清繳的時(shí)候，憑證都做好了貼好了 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳的跟匯算清繳年度報(bào)表不一致，這樣沒有關(guān)系

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，所得稅季度預(yù)繳，年底匯算需要退所得稅，賬目怎么做憑證？

答： 你好 季度預(yù)交的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 匯算清繳退稅的時(shí)候 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用