沐一杰 追問

2017-03-12 18:54

做賬不是通過以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 18:40

您好，計提補交的稅款時，借；所得稅，貸；應交稅費-應交企業(yè)所得稅，補交時，借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。如果沖回多計提的稅款時，借：所得稅，負數(shù) ，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，負數(shù)。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 18:48

您好，如果涉及錯賬的要更正處理，調(diào)增調(diào)減的可以不處理了。

王雁鳴老師 解答

2017-03-12 18:59

您好，如果是差錯的涉及金額大的，可以做入以前年度損益調(diào)整科目的，如果是招待費超過的部分，就不需要處理了。