楊昊昊 追問

2025-07-20 22:19

那每個月不編制，如何處理，合并報表不是不平嗎?。?/p>

樂伊老師 解答

2025-07-20 22:26

合并財務(wù)報表編制的前期準(zhǔn)備事項
（一）統(tǒng)一母子公司的會計政策 
（二）統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會計期間 （三）對子公司以外幣表示的財務(wù)報表進行折算 （四）收集編制合并財務(wù)報表的相關(guān)資料

每個月各子公司做好自己的報表就可以了，需要編制合并報表的時候再合在一起然后進行調(diào)整抵消。

楊昊昊 追問

2025-07-20 22:31

我碰到了個問題，我們非同控一家公司，成本法核算，如何以評估日凈資產(chǎn)價值調(diào)整到購買日價值，另外，如果子公司還有子公司（孫公司），當(dāng)時評估時以子公司個表進行的評估，不是以合并報表評估，子公司有長期股權(quán)投資增值了，編制合并報表時，長期股權(quán)投資增值如何處理。

樂伊老師 解答

2025-07-20 22:37

個別報表長投入賬價值就是你們購買的價款。
合并報表合并底稿中需要將被合并方調(diào)到公允，借：評估增值的資產(chǎn) 貸：資本公積，同時需要抵消個報長投和被投資方的所有者權(quán)益

楊昊昊 追問

2025-07-20 22:41

子公司的長期股權(quán)投資，也要借：長期股權(quán)投資  貸：資本公積嗎，

楊昊昊 追問

2025-07-20 22:43

但是子公司編制合并報表時子公司的長期股權(quán)投資又沒有了。

樂伊老師 解答

2025-07-21 09:11

先讓子公司把孫公司的報表調(diào)到公允

楊昊昊 追問

2025-07-21 10:17

那肯定是，我問的問題，是子公司是不是長期股權(quán)投資，也要借：長期股權(quán)投資  貸：資本公積嗎，

樂伊老師 解答

2025-07-21 10:25

子公司編自己和孫公司的合并報表時要抵消