海瑞兒 追問

2019-12-23 11:04

借方是減免稅款，你第二步都沒有這個(gè)科目

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:07

借  :應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅  貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:10

未交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:10

我是小規(guī)模

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:11

未交增值稅，上交的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:12

280是減免稅款，為什么還要上交稅

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:13

280是減免稅款，你銷項(xiàng)然后減去280 就是你應(yīng)該上交的

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:39

借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:41

1、本月上交本月應(yīng)交增值稅：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

2、月度終了，結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未繳增值稅：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

3、月度終了，結(jié)轉(zhuǎn)本月多繳增值稅：

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

4、本月上交上期應(yīng)交未交增值稅：

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款