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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-12-23 11:01

應交增值稅減免稅款需要結轉(zhuǎn)到未交增值稅。

減免稅款先做處理:

借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)

貸管理費用

再做月末結轉(zhuǎn):

借:應交稅費- 應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費- 未交增值稅

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:04

借方是減免稅款,你第二步都沒有這個科目

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:07

借  :應交稅費- 未交增值稅  貸 :應交稅費-應交增值稅(減免稅款)

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:10

未交增值稅怎么結轉(zhuǎn)呢

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:10

我是小規(guī)模

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:11

未交增值稅,上交的時候
借:應交稅費- 應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費- 未交增值稅

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:12

280是減免稅款,為什么還要上交稅

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:13

280是減免稅款,你銷項然后減去280 就是你應該上交的

海瑞兒 追問

2019-12-23 11:39

借方轉(zhuǎn)出未交增值稅,不用結轉(zhuǎn)嗎

紫藤老師 解答

2019-12-23 11:41

1、本月上交本月應交增值稅:

借:應交稅金-應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

2、月度終了,結轉(zhuǎn)本月應交未繳增值稅:

借:應交稅金-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅金-未交增值稅

3、月度終了,結轉(zhuǎn)本月多繳增值稅:

借:應交稅金-未交增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

4、本月上交上期應交未交增值稅:

借:應交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款

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應交增值稅減免稅款需要結轉(zhuǎn)到未交增值稅。 減免稅款先做處理: 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸管理費用 再做月末結轉(zhuǎn): 借:應交稅費- 應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費- 未交增值稅
2019-12-23 11:01:21
同學您好,不需要處理,應交稅費借方大于貸方不需進行任何賬務處理的,留抵下期即可
2022-09-20 10:57:34
你這個后續(xù)做賬結轉(zhuǎn)就可以,借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2020-05-07 20:10:25
你好,不需要怎么弄,有余額也是正常的
2017-07-14 14:49:03
政符優(yōu)惠政策稅款就用這個科目,比如低于3萬的銷售收入或購買金稅盤及服務費都用這個科目
2016-01-11 16:43:55
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