小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 15:45

請(qǐng)教一下，我這個(gè)票，要怎么入賬，這個(gè)是我公司租的辦公室繳的稅

徐阿富老師 解答

2019-12-17 15:51

你好，這個(gè)是出租方應(yīng)該繳納的稅，可以做營(yíng)業(yè)外支出，不能稅前扣除

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 15:53

這個(gè)叫什么稅，發(fā)票抬頭是出租方，我可以入賬吧

徐阿富老師 解答

2019-12-17 16:00

你好，這個(gè)是增值稅附加稅等的合計(jì)核定征收的，

徐阿富老師 解答

2019-12-17 16:00

可以入賬，但不能稅前扣除

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 16:07

好的，謝謝老師

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 16:08

還有我提前開(kāi)了2020年的辦公室房租發(fā)票，我這邊要怎么入賬

徐阿富老師 解答

2019-12-17 17:17

你好，是付款了？借預(yù)付賬款，貸銀行存款

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 17:22

沒(méi)有付款的，到時(shí)候分月支付

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 17:22

就先開(kāi)發(fā)票

徐阿富老師 解答

2019-12-17 17:23

你好，1可以先不入帳，2如果要入賬，借預(yù)付賬款 貸其他應(yīng)付款

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 17:24

不入賬？是現(xiàn)在我取得發(fā)票不入賬先嗎？

徐阿富老師 解答

2019-12-17 17:51

你好，是啊，明年的房租又沒(méi)付款，可以不用入賬

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-17 18:09

那我后面怎么入賬，我是這個(gè)月底付下個(gè)月的房租

徐阿富老師 解答

2019-12-18 07:22

你好，明年付第一筆款時(shí)借預(yù)付賬款，貸銀行存款  貸其他應(yīng)付款

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-18 09:30

老師，不是很懂

徐阿富老師 解答

2019-12-18 09:45

你好，付款時(shí)，比如發(fā)票5萬(wàn)元，付1萬(wàn)，借預(yù)付賬款5，貸銀行存款1，貸其他應(yīng)付款4，然后這個(gè)預(yù)付賬款按照租期按月攤銷

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-18 09:50

老師，是這樣嗎？

徐阿富老師 解答

2019-12-18 09:54

你好，沒(méi)錯(cuò)，就是這樣的了

小玉8035 追問(wèn)

2019-12-18 10:00

我想問(wèn)一下，我現(xiàn)在款也沒(méi)付那么多，為什么預(yù)付賬款要掛那么多，還有為什么要經(jīng)過(guò)其他應(yīng)付款

徐阿富老師 解答

2019-12-18 10:07

你好，這里的預(yù)付是一個(gè)待攤銷的科目，有點(diǎn)像待攤費(fèi)用，付款時(shí)做借其他應(yīng)付款，如果一直沒(méi)付，那么攤銷還是要做的，