順利的唇膏 追問

2019-12-06 11:34

是按實際的計提的，所得稅費用月末結(jié)轉(zhuǎn)就平了，但是應(yīng)交所得稅貸方還有數(shù)據(jù)，需要怎么處理

maize老師 解答

2019-12-06 11:36

這個是需要交啊，你這個次月交了就做借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行

順利的唇膏 追問

2019-12-06 11:38

老師，我的大前提是彌補虧損，而且之前有預(yù)繳，當期也不需要繳納，所以牽扯不到銀行。

順利的唇膏 追問

2019-12-06 11:43

還有，因為稅務(wù)上彌補虧損了，導致實際利潤也減少，所得稅也減少。但是會計處理上不會顯示彌補虧損，季度該怎么計提就怎么計提所得稅嗎？和稅務(wù)上的差額怎么處理呢

maize老師 解答

2019-12-06 11:46

不處理這個只按稅局上面那個去做繳納分錄，只有盈余公積彌補虧損才做賬

順利的唇膏 追問

2019-12-06 11:48

老師，是所得稅差額不處理嗎？應(yīng)交所得稅不需要繳納，牽扯不到銀行，貸方有余額怎么處理呢

maize老師 解答

2019-12-06 11:51

不處理啊，你這個要是不交所得稅，那就不計提，這個虧損只是申報上面自動去彌補，這個不做賬，

順利的唇膏 追問

2019-12-06 12:03

老師，彌補虧損是不做賬務(wù)處理。會計處理上應(yīng)交所得稅呢，因為之前有預(yù)繳，所以做了計提，現(xiàn)在需要看預(yù)繳額度也看不出來，應(yīng)交所得稅貸方還一直有數(shù)據(jù)，需要怎么處理呢？

maize老師 解答

2019-12-06 12:06

因為之前有預(yù)繳 你這個預(yù)繳咋交的啊，你計提沒有交給稅局啊，這個交給稅局不是沖掉么，你咋還有數(shù)據(jù)？？多計提沖掉就可以

順利的唇膏 追問

2019-12-06 13:47

當時電子稅務(wù)局帶不出來彌補虧損，所以先交稅了。下個季度才帶出來。帶出來彌補完虧損還有利潤，所以需要沖抵一部分所得稅。

maize老師 解答

2019-12-06 13:48

這個也只能先按這個交去做賬，后續(xù)這個匯算清繳再多退少補，你交那就做交分錄就可以，后續(xù)退回或者匯算清繳時候說抵后面實際抵減的時候才再處理，

順利的唇膏 追問

2019-12-06 14:29

也就是說應(yīng)交所得稅貸方先掛著，匯算清繳再一起處理嗎

maize老師 解答

2019-12-06 14:35

你這個應(yīng)該沒有貸方才對啊，你這個預(yù)繳不是交了么，那不是做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸銀行么，你咋有貸方金額，你這個預(yù)繳多少就按預(yù)繳這個去做這個計提借所得稅費用 貸銀行就可以，多交也是借方有余額表示是多交，你這個咋是貸方有余額

順利的唇膏 追問

2019-12-06 16:10

預(yù)繳的時候二季度是借應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸銀行。三季度也有利潤，計提所得稅：借所得稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。這時候應(yīng)交所得稅貸方有數(shù)。那現(xiàn)在怎么處理呢

maize老師 解答

2019-12-06 16:12

那你這個3季度交么，沒有交這個多計提沖掉就可以，交多少就計提多少，沒有交沖掉下

順利的唇膏 追問

2019-12-06 16:13

二季度先計提所得稅：借所得稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，預(yù)繳：借應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸銀行。三季度也有利潤，計提所得稅：借所得稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。這時候應(yīng)交所得稅貸方有數(shù)。那現(xiàn)在怎么處理呢

maize老師 解答

2019-12-06 16:16

你這個3季度是不是沒有交啊，你沒有交就做借所得稅   負數(shù)  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  負數(shù)

順利的唇膏 追問

2019-12-06 16:24

好的，知道了。三季度沒有紅沖也報過稅了，四季度紅沖有影響嗎

maize老師 解答

2019-12-06 16:26

不影響，這個不影響你交稅，這個只影響你凈利潤賬上的

順利的唇膏 追問

2019-12-06 16:39

好的，謝謝

maize老師 解答

2019-12-06 16:48

明白就好了，你多計提沖掉就可以