Any 追問

2019-01-15 08:59

我報(bào)的是最后一個(gè)季度季報(bào)

maize老師 解答

2019-01-15 09:06

是的，預(yù)繳是1-12月累計(jì)數(shù)去申報(bào)，可以去彌補(bǔ)以前年度虧損1.第1行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入。 
如：以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營(yíng)且按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納稅人，第二季度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)本行填報(bào)本年1月1日至6月30日期間的累計(jì)營(yíng)業(yè)收入。 
2.第2行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本。 
3.第3行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)利潤(rùn)總額。

Any 追問

2019-01-15 09:08

老師，我最后一個(gè)季度所得稅申報(bào)表中本期應(yīng)補(bǔ)所得稅=利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用嗎？

maize老師 解答

2019-01-15 09:12

原則是，但是你要是沒計(jì)提準(zhǔn)也可以后續(xù)補(bǔ)計(jì)提

Any 追問

2019-01-15 09:16

我現(xiàn)在是計(jì)提多了，財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)報(bào)了，報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有以前年度虧損，這種情況我該如何處理呢？我利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表是勾稽對(duì)的

maize老師 解答

2019-01-15 09:22

你在1月沖回你計(jì)提就可以，不多可以直接沖回，多使用以前年度損益調(diào)整