計提所得稅，然后彌補以前年度虧損了，繳納的所得稅少一下，怎么寫分錄

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

2020-07-07 08:57

這個   是不用單獨寫分錄的
借：所得稅費用    貸：應交稅費
計算這個的時候    直接扣減    就可以了

愛笑的康乃馨追問

2020-07-07 08:58

所得稅有余額，怎么辦

許老師解答

2020-07-07 09:00

所得稅有余額你說的是？
所得稅費用一樣結轉本年利潤呀

愛笑的康乃馨追問

2020-07-07 10:37

比如說，一季度，我計提所得稅1000，彌補虧損300！繳納700

愛笑的康乃馨追問

2020-07-07 10:38

那所得稅貸方還有300余額怎么處理

許老師解答

2020-07-07 10:40

這個的話你就應該按照彌補虧損后的金額去計提的呀

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