請(qǐng)問(wèn)老師：本月銷(xiāo)售100萬(wàn)，其中80萬(wàn)開(kāi)了稅票，20萬(wàn)沒(méi)開(kāi)稅票。報(bào)稅時(shí)80萬(wàn)填報(bào)13%稅率欄次，20萬(wàn)，報(bào)未開(kāi)票收入。我的問(wèn)題是一，下月銷(xiāo)售100萬(wàn)，其中還是有開(kāi)發(fā)票和未來(lái)發(fā)票的，同時(shí)上月未開(kāi)發(fā)票部分也有開(kāi)了發(fā)票，我如何報(bào)稅和賬務(wù)處理？二，對(duì)上月未開(kāi)票收入除了銷(xiāo)售做賬務(wù)處理調(diào)整，成本需要調(diào)整嗎？謝謝老師詳細(xì)講解？

答： 你好上月未開(kāi)票這月開(kāi)票賬務(wù)處理不用了，申報(bào)時(shí)未開(kāi)票負(fù)數(shù)，開(kāi)票正數(shù)

我們給購(gòu)貨方開(kāi)發(fā)票，開(kāi)具時(shí)就是說(shuō)單價(jià)數(shù)量，以及總額都是對(duì)方強(qiáng)行規(guī)定的，必須按照她們要求開(kāi)具，這樣就有了一部分差額，這部分差額是有購(gòu)貨方要求扣除的折扣額和退貨額組成的，但是我們開(kāi)票時(shí)就都用折扣率來(lái)達(dá)到她要求的開(kāi)票總額，但是這次退貨多，折扣率都61.45了，收入都低于成本了，怎么做賬呢，對(duì)方單位不給我們開(kāi)具退貨相應(yīng)手續(xù)，沒(méi)法做退貨賬務(wù)處理

答： 您好，收入低于成本沒(méi)事的，摘要注明有以前的折扣金額，正常做賬處理。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們是維修設(shè)備的，這個(gè)月收到了前三個(gè)月的成本發(fā)票，賬務(wù)要怎么做？之前沒(méi)有做賬務(wù)處理

答： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款